La volatilità delle criptovalute è snervante e potrebbe non essere ancora finita. Le turbolenze potrebbero rendere gli investitori di criptovalute e le attività legate alle criptovalute meno entusiasti di quando i prezzi sembravano non aumentare mai. Con il mercato che cade da un precipizio, ci saranno grosse perdite da rivendicare sulle tue tasse, giusto? Non necessariamente. Mentre i tuoi dollari statunitensi scuotono nel mondo digitale, vale la pena chiedersi se c’è qualche limonata che puoi fare rivendicando perdite sulle tue tasse.

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Innanzitutto, chiediti cosa è successo dal punto di vista fiscale. Se hai fatto trading e hai generato grandi guadagni imponibili, ma poi il floor cade, prima considera se puoi pagare le tasse per i guadagni che hai già attivato quest’anno. Le tasse sono annuali e generalmente si basano su un anno solare, a meno che tu non abbia opportunamente scelto diversamente. Inizia con la proposizione che ogni volta che vendi o scambi una criptovaluta con contanti, un’altra criptovaluta o con beni o servizi, la transazione è considerata un evento tassabile.

Questo è il risultato dello sparo dell’Internal Revenue Service degli Stati Uniti sentito “in tutto il mondo nell’avviso 2014-21 quando l’IRS ha annunciato che le criptovalute sono proprietà ai fini fiscali. Non valuta, non titoli, ma proprietà, quindi la maggior parte delle transazioni significa che l’IRS vuole che tu segnali un guadagno o una perdita.

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Prima del 2018, molti investitori in criptovalute affermavano che gli scambi da criptovaluta a criptovaluta erano esenti da imposte. Ma tale argomento era basato sulla sezione 1031 del codice fiscale. Era un buon argomento, a seconda dei fatti e del resoconto. Ma quell’argomento è andato via a partire dal 2018. La sezione 1031 del codice fiscale ora dice che si applica solo agli scambi di immobili.

L’IRS sta verificando alcuni contribuenti criptati prima del 2018 e, finora, non sembra apprezzare l’argomento 1031, anche prima del 2018. L’IRS ha persino rilasciato una guida in cui afferma che gli scambi di criptovalute esentasse non funzionano. Potrebbe essere necessario un caso giudiziario per risolverlo se l’IRS lo spinge così lontano. Dopotutto, si applica solo al 2017 e agli anni precedenti, quindi ha un’importanza decrescente.

Ma indipendentemente dal fatto che tu usi la cripto per pagare qualcuno, scambiare cripto o venderlo a titolo definitivo, hai guadagni o perdite? Per la maggior parte delle persone, i guadagni o le perdite sarebbero soggetti a guadagni/perdite di capitale a breve o lungo termine in base alla base (ciò che hai pagato per la cripto), al periodo di detenzione e al prezzo a cui la criptovaluta è stata venduta o scambiata. Eppure alcune persone possono avere guadagni o perdite ordinarie e vale la pena rivisitare quell’argomento. Fai trading di criptovalute come azienda?

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La maggior parte degli investitori desidera tassi di guadagno di capitale a lungo termine sui guadagni se acquistano e detengono per più di un anno. Tuttavia, il trattamento ordinario del reddito potrebbe essere utile per alcuni, almeno per le perdite. I commercianti di valori mobiliari possono fare un’elezione mark-to-market della sezione 475 ai sensi del codice fiscale, ma funziona per le criptovalute? Non è chiaro. Per qualificarsi, si deve sostenere che la criptovaluta costituisce titoli o merci.

La US Securities and Exchange Commission ha affermato che alcune criptovalute sono titoli e potrebbero esserci anche argomenti per la caratterizzazione delle materie prime. Vale almeno la pena considerare in alcuni casi. Tuttavia, oltre a stabilire una posizione secondo cui una valuta digitale è un titolo o una merce, dovresti qualificarti come trader per poter effettuare un’elezione mark-to-market. Se le proprie attività costituiscono “trading” anziché “investimento” è una questione chiave nel determinare se si è idonei a fare un’elezione mark-to-market.

L’IRS elenca i dettagli su chi è un trader, solitamente caratterizzato da un volume elevato e da una partecipazione a breve termine, anche se a volte investire e fare trading potrebbero sembrare piuttosto simili.

Se la crittografia risulta idonea per il mark-to-market e se ti qualifichi e la eleggi, potresti contrassegnare per commercializzare i tuoi titoli o materie prime l’ultimo giorno lavorativo dell’anno. Qualsiasi guadagno o perdita sarebbe un reddito ordinario e anche guadagni. Un vantaggio sarebbe che l’ingombrante processo di tracciamento della data e dell’ora in cui ciascuna criptovaluta è stata acquisita e l’identificazione della criptovaluta che hai venduto non sarebbe necessario.

Per la maggior parte delle persone, questa elezione, se disponibile, probabilmente non avrà alcun senso, ma come per tante altre cose nel mondo delle criptovalute, molto è incerto. In passato, alcuni cali del valore delle criptovalute sono stati definiti “flash crash”, un evento nei mercati mobiliari elettronici in cui il ritiro degli ordini di azioni amplifica rapidamente i ribassi dei prezzi, per poi riprendersi rapidamente. Nel caso delle azioni, il 10 giugno 2010 la SEC ha votato per emanare regole per interrompere automaticamente le negoziazioni su qualsiasi azione nell’S&P 500 il cui prezzo cambia di oltre il 10% in un periodo di cinque minuti.

Un ordine stop-loss indirizza un broker a vendere al miglior prezzo disponibile se l’azione raggiunge un prezzo specifico. Alcune persone usano la stessa idea con le criptovalute. Alcuni vogliono persino riacquistare la crittografia dopo una vendita e con la crittografia puoi farlo. Al contrario, con le azioni, ci sono regole di vendita di lavaggio, che limitano la vendita (per innescare perdite) e il riacquisto di azioni entro 30 giorni. Non ci sono regole di vendita wash per le criptovalute, quindi puoi vendere le tue criptovalute e riacquistarle subito senza un periodo di attesa di 30 giorni.

Questo articolo è a scopo informativo generale e non è inteso e non deve essere considerato come una consulenza legale.

I punti di vista, i pensieri e le opinioni qui espressi sono solo dell’autore e non riflettono necessariamente o rappresentano i punti di vista e le opinioni di Cointelegraph.

Robert W. Wood è un avvocato fiscale che rappresenta clienti in tutto il mondo dall’ufficio di Wood LLP a San Francisco, di cui è socio amministratore. È autore di numerosi libri fiscali e scrive spesso di tasse per Forbes, note fiscali e altre pubblicazioni.